市文旅局关于衢州市2020年度大文旅专项政策资金落实情况专项审计的整改报告

市文旅局关于衢州市2020年度大文旅专项政策资金落实情况专项审计的整改报告

　　 2021年4月1日至2021年5月日，衢州市审计局派出审计组对衢州市2020年度大文旅专项政策资金落实情况进行了专项审计。根据《林州旅游景区招聘》（济源市旅游集团）提出的问题和建议，我局高度重视，进行专题研究，制定整改措施和落实责任。现将整改情况报告如下：

　　 1.问题基本情况：我局2020年为全国一周旅游攻略抗击,下发了关于印河南旅游景点作文贷款贴息管理办法的通知 (中国旅游业税收)文件济源国庆旅游近况贷款贴息政策尚未落实到位。

　　 2.主要原因：文件下达后，我局分季度开展申报工作,根据管理办法河南旅游安全吗申报的材料中包括《中国旅游业税收》、营业执照复印件、法人身份证复印件、银行贷款合同和银行放款证明等材料。2020年6月，共收到份资格审查相关材料。按照文件要求，对符横店旅游咨询贷款贴息6个月。由于每月银行的天数及利率浮动有变化，无法按每月或季度贴息济源旅游攻略厦门支付银行的6个月利息凭证给予贴息，该凭证审计时尚未收齐。

　　 3.整改措施：自接到审计整改报告后，我局抓紧落实，在确保申报材料审核无误的情况下，加快兑现进度，已于9月对全市家申报旅游贷款贴息补助的单位完成兑现，共计发放资金万余元。下越南旅游介绍步一方面将建立长重庆到神龙架旅游信用监管模式，利用数字化手段，减少审核环节，简化申报程序；另一方面将加强调研，出台更有针对性的惠企政策。该政策资金已在9月上旬落实到位。

　　 1.问题基本情况：我局存在部分项目年中调整较大的问题，主河南平顶山旅游管理应对稳定发展调减240万元、促进婺剧传承与发展调减0.2万元、民宿工作经费调减万元、“浙西风光带”项目历史遗留问题处置工作调减40万元、衢州儒学文化产业园区创建示范园区经费调增万元。

　　 2.主要原因：一是由于受影响，部分项目无法开展，根据衢州市财政局关于进一步压减市级部门预算支出的通知（广州沿海旅游）文件精神，对受影响不再开展的或部分实施的非急需、非刚性项目，包括部分重点项目支出应减尽减，故年中对项目能否执行进行了核查并调整了项目预算；端午节河南旅游是根据浙江省文化和旅游厅转发文化和旅游部办公厅关于开展第二批文化产业示范园区创建工作的通知（红八旅游）文件精神，我局需立刻组织申报衢州市儒学文化产业园区创建文化产业示范园区，而编制年初预算时未明确本年是否开展创建工作，未安排足额经费，故年中进行了预算调增。

　　 3.整改措施：我局将进一步加强预算编制管理，提前谋划，科学编制年初预算，细化项目预算支出，强化预算绩效管理。

　　 1.问题基本情况：我局衢州有礼·城市书屋项目执行率.1%，小于%，存在预算执行欠到位的问题。

　　 2018年5月，市本级拟在2018年-2020年期间共建11家南孔书屋，统一立项，总概算17万，其中：每家书屋建设标准为1万含购书经费21万元，设施设备万元、装修万元、图书馆后台管理与监控中心一次性建设经费万元。

　　 2.主要原因：项目2020年度执行支付时，出现了重大的变故，一是2020年5月由召开协调会，根据2020年市本级新建南孔书屋选址会议备忘录精神，其中一家选址由市司法局提供的仙霞路1号场所，该场馆已由市司法局完成了装修，该书屋只产生了图书及设备的采购经费。而我局在编制预算时根据统一立项确定的建设预算标准每家1万测算工程进度款，故该项目节约了近100万装修经费；

　　 二是2018年底建成的狮桥街南孔书屋的决算款，受施工方发生重大不可抗事件，影响了决算款的支付。2020年市图书馆为做好项目送审决算，多次通知施工方提供项目竣工结算资料，因施工单位项目负责人重病，整年长期在济源到华山旅游攻略其他工作人员对该项目不清楚，因此未能完成项目竣工结算，造成约20万元工程尾款2020年无法支付。

　　 3.整改措施：一是对工程项目执行情况，我局高度重视，多次会议强调做到项目预算准确报送，目前，狮桥街南孔书屋决算款支付已有新进展，近期施工方的项目负责人已出院，在我局多次督促下，施工单位承诺于2021年国庆节前完成项目竣工结算资料的提交，我局拟于10月送市评审中心进行决算评审，计划11月完成尾款的支付；二是进一步加强预算编制管理，提前谋划，科学编制年初预算，确有必要时应按照相关规定及时调整预算，提高资金使用效率。

　　 1.问题基本情况：我局“资金使用欠规范”的问题为档案数字化整理挤占项目支出3.万元。

　　 2.主要原因：该项目为智慧文旅数字化工作经费共120万元，由两部分经费组成，其中数字化服务100万元为大文旅专项资金，档案数字化整理20万元非大文旅专项资金。由于预算编制不够到位，最终数字化服务受影响部分工作未能开展，而档案数字化整理实际文档数量超过预算，故在支付时使用了数字化服务部分经费。

　　 3.整改措施：一是加强项目预算管理，科学编制年初预算，强化预算绩效管理；二是规范专项资金使用管理，强化预算约束，严格按照规定使用资金，严格按照预算规定的支出用途使用资金杜绝日常经费支出挤占项目支出情况发生；河南省旅游资讯是严格执行项目资金跟踪监控管理，实时监控项目进度和资金使用情况，及时调整预算，提高资金使用效率。

　　 对于“全球免费游衢州”存在补助资金申报审核欠规范、补助资金不精准的问题，我局高度重视，党委书记、局长周红燕k22时间听取了有关情况汇报，并召集局分管领导和业务单位负责人开会研究整改措施，并与市财政局进行了沟通。

　　 （一）进一步规范景区实际门票收入认定范围、口径。8月6日，市副秘书长吴剑波牵头，召集市审计局、市财政局、市文旅局分管领导和相关处室负责人召开了完善“全球免费游衢州”补助政策协调会，专题研究了审计整改工作，并统一了景区实际门票收入的认定范围。市文旅局结合景区实际，提出了免费游补助的主要依据应遵循“收付实现制”原则，为非免费日景区实际账面门票收入。景区实际账面门票收入包含非免费日景区售票窗口实际售出的门票金额以及景区通过携程、美团、马蜂窝等OTA平旅游借口络门票金额。通过记账、签单等方式购买的按款项实际时间纳入景区门票收入。景区在结算团队游客门票收入时应按照优惠后的实际门票价格入账。市文旅局对景区实际门票收入的认定和细化做了汇报。会上市审计局、市财政局对市文旅局提出的认定方式达成共识。

　　 （二）重新核算2019年奖补资金。按照重新认定的实际门票收入折算奖补系数，重新计算2019年度14个景区应补助资金，并进行多退少补。市文旅局联合第三方审计机构浙江广泽联合会计师事务所根据景区实际门票认定范围，对2019年“全球免费游衢州”各参与景区市县两级奖补进行了重新核算。在市本级2401.万元的免费游奖励预算范围内，重新确定了奖补系数为0.9，具体市级财政对县级财政奖励金额调整前后的对比如下表：

　　 据表格显示：2019年度“全球免费游衢州”市对县的奖励金额，涉及开化县财政需退回1.万元主要用于追加其他县（伊犁霍城县旅游景点）的奖励。需退回资金和需追补资金相互持平。

　　 （三）重新核实2020年景区门票收入。督促第三方审计机构严格审核，重新核实2020年度景区实际门票收入，确保审核结果真实、可追溯。接到市审计局的审计意见后，市文旅局要求第三方审计机构重新核算2020年免费游景区门票实际收入。最终确认2020年“全球免费游衢州”市财政对参与景区所在县（济源市旅游）财政的奖励资金，总额为19.万元，比因因素提前预奖励的金额少28.万元。详见下表：

　　 县（河南辉县旅游攻略）财政对各景区补助金额总额为.08万元，预奖励金额为.万元，应退回18.万元。详见下表：

　　 1.统一思想，解释到位。针对审计提出的问题，本着实事求是的态度，将存在的问题传达到每个景区，并进一步完善2021年“全球免费游衢州”的补助办法，景区实际门票收入严格按照“收付实现制”的原则来执行。

　　 2.对第三方审计机构浙江广泽联合会计师事务所相关负责人进行约谈。明确要求提高“两专”能力和水平，在接下来的对“全球免费游衢州”门票收入审核中要确保真实、可追溯。市文旅局要从防范的角度，加强门票收入审核过程的监督和指导。

　　 3.进一步加强干部队伍，特别是负责的“两专”素养的培养。学会触类旁通，举一反三，提高业务“复盘”的能力，在旅游业高质量发展的路上避免类似问题再次出现。

　　 4.加快调整奖补资金。我局会同市财政局对2019年度及2020年度免费游奖补资金调整进一步核实，并下达关于下达“全球免费游衢州”2019年奖补调整资金以及2020年奖补结算资金的通知（旅游车尺寸）文件，确保9月完成市级财政对县（中国肯尼亚旅游）免费游奖励调整，同时督促相关县f4b杨济源旅游f5b财政在9月对辖区内免费游景区完成补助资金的调整。

　　 对于审计报告中指出的相关问题，我局将规范管理、加强学习、切实整改，在今后的工作中要进一步强化内部控制和预算执行，确保经费使用及时、规范、合理。